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丫佩
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路人甲
級別: 路人甲 該用戶目前不上站
推文 x0 鮮花 x2
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推文 x0
會計問題一題
,我想大家請教這題:

乙公司 X1 年初開始營業,財務報表採用普通銷貨法認列收入,報稅時採用分期付款法認列收入,X1 年
至 X3 年的分期付款銷貨毛利資料分別如下: ..

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獻花 x0 回到頂端 [樓 主] From:臺灣中華電信股份有限公司 | Posted:2011-11-27 16:24 |
雷帝斯洛
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初露鋒芒
級別: 初露鋒芒 該用戶目前不上站
推文 x0 鮮花 x31
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按照普通銷貨法,正常情況下x1及x2年度的稅額分別如下:

$440,000*.25= $110,000

$1,340,000*.25= $335,000

然而若以分期付款方式計算銷貨毛利,該兩年度申報稅額分別為:

$40,000*.25= $10,000
$260,000*.25= $65,000

最後實際繳納 (10,000+65,000)
減應納稅額 - (110,000+335,000)
遞延所得稅負債 = 370,000

____________(因為有段時間沒碰了,所以正確的專業名詞已經忘了,Sorry XD


獻花 x1 回到頂端 [1 樓] From:臺灣中華電信股份有限公司 | Posted:2011-11-28 15:12 |

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