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丫佩
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路人甲
级别: 路人甲 该用户目前不上站
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推文 x0
会计问题一题
,我想大家请教这题:

乙公司 X1 年初开始营业,财务报表采用普通销货法认列收入,报税时采用分期付款法认列收入,X1 年
至 X3 年的分期付款销货毛利资料分别如下: ..

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献花 x0 回到顶端 [楼 主] From:台湾中华电信股份有限公司 | Posted:2011-11-27 16:24 |
雷帝斯洛
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初露锋芒
级别: 初露锋芒 该用户目前不上站
推文 x0 鲜花 x31
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按照普通销货法,正常情况下x1及x2年度的税额分别如下:

$440,000*.25= $110,000

$1,340,000*.25= $335,000

然而若以分期付款方式计算销货毛利,该两年度申报税额分别为:

$40,000*.25= $10,000
$260,000*.25= $65,000

最后实际缴纳 (10,000+65,000)
减应纳税额 - (110,000+335,000)
递延所得税负债 = 370,000

____________(因为有段时间没碰了,所以正确的专业名词已经忘了,Sorry XD


献花 x1 回到顶端 [1 楼] From:台湾中华电信股份有限公司 | Posted:2011-11-28 15:12 |

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