徵求會計高手

1 ) 公司帳上記載銀行存款餘額25000，而同一天銀行對帳單之餘額23000，若造成此等差異只有一個，則可能是下列何者
a)未兌現支票 b)銀行手續費 c)銀行代收款 ..

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小弟不才~試著回答您的問題!!
1)公司帳上銀行存款~25000
  銀行對帳單       ~23000
->公司調減2000(公司未扣銀行已扣)或銀行調增2000(公司已入銀行未入)

a)未兌現支票->公司已扣銀行未扣-->銀行調減
b)銀行手續費->公司未扣銀行已扣-->公司調減
c)銀行代收款->公司未入銀行已入-->公司調增
d)銀行誤將他公司存款記入本公司戶頭->銀行錯誤-->銀行調減
故答案為 b

2)公司帳載銀行存款~8600
  銀行對帳單       ~9200
->公司調增600或銀行調減600或調整後公司與銀行帳相等

a)在途存款600
->公司已入銀行未入-->銀行調增600
b)未兌現支票750及客戶存款不足支票150
->公司已扣銀行未扣-->銀行調減750--->銀行帳8450
->公司未扣銀行已扣-->公司調減150--->公司帳8450
c)銀行手續費30及未兌現支票570
->公司未扣銀行已扣-->公司調減30--->公司帳8570
->公司已扣銀行未扣-->銀行調減570--->銀行帳8630
d)銀行代收票據500及未兌現支票1100
->公司未入銀行已入-->公司調增500--->公司帳9100
->公司已扣銀行未扣-->銀行調減1100--->銀行帳8100
故答案為 b

不好意思~答案蠻複雜的...

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