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路人甲
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[會計]第一題、盤點現金時發現有○1郵政匯票$5.000 ○2庫存現金$8.000(急需~求救)
第一題、 盤點現金時發現有1郵政匯票$5.000 2.庫存現金$8.000 3.存放在倒閉銀行之存款$12.000 4他企業存放在公司的保證金$5.0005三各月月期定期存款單$13.000 則資產負債表中「現金及約當現金」之金額為?


第二題、   4月30日銀行調解表中在途存款為$8.000,今知5、6月份相關資料如下:

                                                      5月份          6月份

   公司存款紀錄                          $13.000         $21.000

    銀行存款紀錄                           11.000           24.000

   請計算6月份在途存款之金額?


第三題、     銀行寄來的對帳單劣勢三月底之存款餘額為$276.000,與公司帳上銀行存款餘額不符,經核對既有月底在途存款$30.000,公司已開出支票金額中$76.000上未兌現(其中有保付支票面額$10.000),銀行代收票據$50.000及代付水電費$12.000,請計算三月底正確的銀行存款餘額?


第 ..

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獻花 x1 回到頂端 [樓 主] From:台灣台灣基礎開發 | Posted:2010-04-03 12:49 |
846084
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小人物
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有正確答案嗎? 表情
我的算式如下:

第一題、 盤點現金時發現有
1.郵政匯票$5.000 -----現金
2.庫存現金$8.000 -----現金
3.存放在倒閉銀行之存款$12.000   ----其它應收款
4.他企業存放在公司的保證金$5.000 ----存入保證金
5.三各月月期定期存款單$13.000   ----現金
則資產負債表中「現金及約當現金」之金額為?
ANS
1.郵政匯票$5.000 +2.庫存現金$8.000 +5.三個月月期定期存款單$13.000 =26,000

第二題、4月30日銀行調解表中在途存款為$8.000,今知5、6月份相關資料如下:
                5月份       6月份
  公司存款紀錄       $13.000       $21.000
  銀行存款紀錄         11.000       24.000
  請計算6月份在途存款之金額?
ANS

  5月在途存款:13,000-11,000+8,000=10,000
  6月在途存款:21,000-24,000+10,000=7,000

第三題、銀行寄來的對帳單列示三月底之存款餘額為$276.000,與公司帳上銀行存款餘額不符,經核對既有月底在途存款$30.000,公司已開出支票金額中$76.000上未兌現(其中有保付支票面額$10.000),銀行代收票據$50.000及代付水電費$12.000,請計算三月底正確的銀行存款餘額?
ANS

  銀行對帳單 276,000            公司帳上銀行存款 30,000
+在途存款   30,000            +代收票據       50,000
-未兌現支票 66,000            -水電費           12,000
---------------------------------------------------------------------------------------
 正確餘額  240,000                                    

第四題、公司帳簿餘額$50.000,未兌現支票$7.000(內含保付支票$2.000),在途存款$3.500,銀行代收票據$800,則「銀行調解表」的正確存款餘額為?
ANS

  銀行對帳單 X               公司帳上銀行存款 50,000
+在途存款   3,500            +代收票據       800
-未兌現支票 5,000            
---------------------------------------------------------------------------------------
 正確餘額          50,800      

第五題、聰優公司收到台灣銀行97年3月31日的銀行對帳單,餘額為$4.500,然公司帳上存款餘額未調整前為$5.000,經查雙方餘額不符原因如下:1.存款利息$600 2在途存款$3.0003銀行手續費$400 4未兌現支票$2.300 試問該公司3月底銀行存款正確餘額為多少?
  銀行對帳單   4,500           公司帳上銀行存款 5,000
+在途存款   3,000            +存款利息       600
-未兌現支票 2,300            -手續費             400
---------------------------------------------------------------------------------------
 正確餘額                    5,200      

第六題、立屏公司帳列「現金及約當現金」為$82.000,盤點時發現偽鈔$2.000和外幣$5.000包含其中,則正確之「現金及約當現金」為?
ANS 82,000-偽鈔$2.000(其它損失)=80,000

第七題、家珍公司帳列銀行存款為$265,400,與銀行對帳單不符,經查發現下列事項:
1.銀行已收妥代收票據$15,000,利息收入$120,並扣手續費$15,公司尚未入帳 -------公-15 + 120+15,000
2.銀行代扣水電費$960,公司尚未入帳 ------公- 960
3.家珍公司存入即期支票$12.000,銀行尚未入帳 -------- 銀+ 在途存款12,000
4未兌現支票$34.000,內涵一張$2.000保付支票 -------- 34,000-2,000=32,000
則加真公司正確之存款金額為?
ANS

  銀行對帳單  x             公司帳上銀行存款 265,400
+在途存款   12,000            +代收票據       15,000
                                +利息收入     120
-未兌現支票 12,000            -手續費               15
---------------------------------------------------------------------------------------
 正確餘額                      280,505

第八題、致恩公司銀行存款之相關資料如下:
                  公司帳       銀行帳
7月份存款紀錄     $60.000       $58.000
8月份存款紀錄     100.000       96.000
7月份支票提取紀錄   54.000       51.000
8月份支票提取紀錄   73.000       74.000
則8月份之在途存款為?
ANS

  7月:60,000-58,000=2,000
  8月:100,000-96,000+2,000=6,000

第九題、和名公司5月份銀行存款$20.000,6月份公司存款紀錄$100.000,銀行存款錄$90.000,未兌現支票$4.000,則6月份在途存款為?
ANS 6月份公司存款紀錄$100,000-銀行存款錄$90,000+5月份銀行存款$20,000=30,000

第十題、帳列現金及銀行存款共$20.000,今發現有下列事項存在,員工借支$500,郵票$100,郵政匯票$600,收到3個月期票據$1.000,則正確現金為?
ANS   $20,000-(預付薪資)員工借支$500-(預付郵電費)郵票$100-(應收票據)收到3個月期票據$1,000=18,400

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獻花 x1 回到頂端 [1 樓] From:臺灣中華電信 | Posted:2010-04-05 23:20 |
hahaluck
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上面的高手大部份寫的都對哦! 好利害。 表情
以下提出一些修正及問題.

下面是引用 846084 於 2010-04-05 23:20 發表的 : 到引言文


第七題、家珍公司帳列銀行存款為$265,400,與銀行對帳單不符,經查發現下列事項:
1.銀行已收妥代收票據$15,000,利息收入$120,並扣手續費$15,公司尚未入帳 -------公-15 + 120+15,000
2.銀行代扣水電費$960,公司尚未入帳 ------公- 960
3.家珍公司存入即期支票$12.000,銀行尚未入帳 -------- 銀+ 在途存款12,000
4未兌現支票$34.000,內涵一張$2.000保付支票 -------- 34,000-2,000=32,000
則加真公司正確之存款金額為?
ANS

  銀行對帳單  x             公司帳上銀行存款 265,400
+在途存款   12,000            +代收票據       15,000
                                    +利息收入     120
-未兌現支票 12,000           -手續費                 15
---------------------------------------------------------------------------------------
 正確餘額                      280,505

少減到 代付款項-水電費了.. @_@  (上面有說要要從公司帳扣掉,但下面沒扣到)
所以正確餘額應是 280,505 - 960 = 279,545


下面是引用 846084 於 2010-04-05 23:20 發表的 : 到引言文

第十題、帳列現金及銀行存款共$20.000,今發現有下列事項存在,員工借支$500,郵票$100,郵政匯票$600,收到3個月期票據$1.000,則正確現金為?
ANS   $20,000-(預付薪資)員工借支$500-(預付郵電費)郵票$100-(應收票據)收到3個月期票據$1,000=18,400                
.......

此問題,我有點看不懂,因為它是要問約當現金?還是已支付上述費用,但未扣除??如果是未扣除上述費用,收到3個月期票據應該不用扣除,才是。

但如果是問約當現金
1) 員工借支 -------- 應收款項
2) 郵票 -------------- 預付費用
3) 郵政匯票 -------- 現金
4) 3個月期票據 --- 應收票據

所以正確現金
帳列的現金+銀存$20,000 + 郵政匯票$600 = $20,600


[ 此文章被hahaluck在2010-04-06 23:19重新編輯 ]

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獻花 x2 回到頂端 [2 樓] From:台灣亞太線上 | Posted:2010-04-06 23:06 |
846084
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謝謝指正
看來我的會計有點退步囉!
表情


獻花 x0 回到頂端 [3 樓] From:臺灣中華電信 | Posted:2010-04-08 08:38 |

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