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路人甲
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[會計]現金與金融資產~求救
第一題: 松山公司98年5月31日,帳面現金餘額為$10.567,銀行對帳單為 ($ )  
   經發現下列情形:
1   5/31存入現金$8.280,銀行尚未入帳。
2   所開支票中,有$4.000未對現,其中$1.000,為銀行保付支票。
3.   顧客吳某所開支票$2.000,因存款不足遭退票。
4.  銀行託收票據$10.000,以收妥, ..

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獻花 x0 回到頂端 [樓 主] From:台灣台灣基礎開發 | Posted:2010-03-18 00:51 |
imrerial
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小人物
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第一題: 松山公司98531,帳面現金餘額為$10.567,銀行對帳單為 ($  
   經發現下列情形:

1   5/31存入現金$8.280,銀行尚未入帳。
2   所開支票中,有$4.000未對現,其中$1.000,為銀行保付支票。
3.   顧客吳某所開支票$2.000,因存款不足遭退票。
4.  銀行託收票據$10.000,以收妥,並扣手續費$30
5.   公司支付保險費$2.300,誤以$3.200入帳。
試以真實餘額調節法編製銀行往來調節表,並作更正分錄。
                                        銀行往來調節表
                                           98年5月31日                                             
公司帳面餘額                                     10,567                                           銀行對帳餘額                          14,157
 加: 應收票據                      10,000                                              加:在途存款           8,280
           公司錯誤-多支付        900             
 減:存款不足退票                         (2,000)                     減:未兌現支票                    (3,000)
          手續費                  (30)                                                                                                              公司正確餘額           19,437                                          銀行正確餘額          19,437



更正分錄:
借:應收帳款    2,000
借:手續費                         30
借:銀行存款    8870 
 貸:應收票據                       10,000
 貸:保險費                                 900

                                                    



 

第二題:士林公司98630,公司帳面存款餘額為$23.400,銀行對帳單為($),經發現有下列情形:
1.  6/30存入現金$8.280,銀行尚未入帳。
2.  公司所開支票中有$5.000未兌現,其中$1.000為保付支票。
3.  顧客王君所開支票$3.000因存款不足遭退票。
4.  委託銀行代收票據$4.500以收妥,並扣手續費$10,公司位入帳。
5.  銀行誤將大麟公司所開支票$2.000,誤為本公司所開。
試以真實餘額調節法編製銀行往來調節表,並作更正分錄。
                                        銀行往來調節表
                                           98年5月31日                                             
公司帳面餘額                                      23,400                                           銀行對帳餘額                            18.610
 加: 應收票據                          4,500                                              加:在途存款            8,280
                                                                                                                               銀行錯誤-誤          2,000             
 減:存款不足退票                          (3,000)                     減:未兌現支票                     (4,000)
          手續費                  (10)                                                                                                              公司正確餘額           24,890                                          銀行正確餘額           24,890 
 


更正分錄:
借:應收帳款    3,000
借:手續費                         10
借:銀行存款    1,490 
 貸:應收票據                          4,500









獻花 x0 回到頂端 [1 樓] From:台灣中華電信 | Posted:2010-03-18 10:54 |
imrerial
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版面修正
第一題: 松山公司98531,帳面現金餘額為$10.567,銀行對帳單為 ($  
   經發現下列情形:
1   5/31存入現金$8.280,銀行尚未入帳。

2   所開支票中,有$4.000未對現,其中$1.000,為銀行保付支票。
3.   顧客吳某所開支票$2.000,因存款不足遭退票。
4.  銀行託收票據$10.000,以收妥,並扣手續費$30
5.   公司支付保險費$2.300,誤以$3.200入帳。
試以真實餘額調節法編製銀行往來調節表,並作更正分錄。
                                        銀行往來調節表
                                           98年5月31日                                             
公司帳面餘額                                     10,567                               銀行對帳餘額                        14,157
 加: 應收票據                      10,000                                   加:在途存款           8,280
           公司錯誤-多支付        900           
 減:存款不足退票                         (2,000)                      減:未兌現支票                 (3,000)
          手續費                  (30)                                                                                                
公司正確餘額           19,437                               銀行正確餘額         19,437



更正分錄:
借:應收帳款    2,000
借:手續費                         30
借:銀行存款    8870 
 貸:應收票據                       10,000
 貸:保險費                                 900

                                                    



 

第二題:士林公司98630,公司帳面存款餘額為$23.400,銀行對帳單為($),經發現有下列情形:
1.  6/30存入現金$8.280,銀行尚未入帳。
2.  公司所開支票中有$5.000未兌現,其中$1.000為保付支票。
3.  顧客王君所開支票$3.000因存款不足遭退票。
4.  委託銀行代收票據$4.500以收妥,並扣手續費$10,公司位入帳。
5.  銀行誤將大麟公司所開支票$2.000,誤為本公司所開。
試以真實餘額調節法編製銀行往來調節表,並作更正分錄。
                                        銀行往來調節表
                                           98年5月31日                                             
公司帳面餘額                                      23,400                                  銀行對帳餘額                            18.610
 加: 應收票據                          4,500                                     加:在途存款            8,280
                                                                                                                      銀行錯誤-誤開      2,000 
減:存款不足退票                          (3,000)                    減:未兌現支票                    (4,000)
          手續費                  (10)                                                                                                   

公司正確餘額           24,890                                          銀行正確餘額            24,890 
 


更正分錄:
借:應收帳款    3,000

借:手續費                         10
借:銀行存款    1,490 
 貸:應收票據                          4,500

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財富:150 (by tenpage) | 理由: TKS


獻花 x1 回到頂端 [2 樓] From:台灣中華電信 | Posted:2010-03-18 10:59 |

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