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yiru
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路人甲
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[會計]現金與金融資產2(急需)~求救
第一題:宜蘭公司現金帳面金額$50.830,今發現下列事項:
1.      送存銀行$1.000之存款,銀行尚未入帳。
2.      託銀行代收票據$10.000,利息收入$500,公司尚未入帳。
3.      公司將現付水電費$1.900,誤記為$2.900。
4.      未兌現支票計有$3.000,其中有$800細屬 ..

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獻花 x0 回到頂端 [樓 主] From:台灣台灣基礎開發 | Posted:2010-03-18 00:57 |
imrerial
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小人物
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第一題:宜蘭公司現金帳面金額$50.830,今發現下列事項:
1.      送存銀行$1.000之存款,銀行尚未入帳。
2.      託銀行代收票據$10.000,利息收入$500,公司尚未入帳。
3.      公司將現付水電費$1.900,誤記為$2.900
4.      未兌現支票計有$3.000,其中有$800細屬保付支票。
試求: 1正確之現金餘額   2.銀行對帳單金額   3補正分錄
                                                 宜蘭公司
                                        銀行往來調節表
                                           98年5月31日                                             
公司帳面餘額              50,830          銀行對帳餘額               63,530
 加: 應收票據            10,000           加:在途存款          1,000
          利息收入                 500
          公司錯誤-多付    1,000           :未兌現支票          (2,200)
公司正確餘額       62,330         銀行正確餘額         62,330 
 
說明:

未兌現支票:3000-800=2200

更正分錄:
借:銀行存款      11,500
   貸:應收票據              10,000
   貸:利息收入                   500
   貸:水電費                    1,000




第二題:高雄公司98630帳列現金餘額為$10.000,與銀行對帳單金額不符,經發現下列情形:
1.      各戶王某所開支票$1.500因存款不足遭退票。
2.      託銀行代收票據$2.500以收妥,並扣手續費$10,公司尚未入帳。
3.      送存銀行之存款$2.000,銀行尚未入帳。
4.      未兌現的支票$3.000,其中內含保付支票$500
5.      銀行誤將雄高公司支票$300,誤記本公司帳戶。
試求: 1正確之現金餘額   2.銀行對帳單金額   3補正分錄

                                              高雄公司
                                        銀行往來調節表
                                            98年5月31日                                             
公司帳面餘額              10,000          銀行對帳餘額               11,190
 加:應收票據               2,500           加:在途存款          2,000
                                                                      銀行錯誤-誤開         300
 減:存款不足退票     (1,500)          :未兌現支票          (2,500)
   手續費                     (10)                                                               
公司正確餘額        10,990         銀行正確餘額          10,990


說明:
未兌現支票:3000-500=2500

更正分錄:
借:應收帳款  1,500 
借:手續費     10
借:銀行存款         1,490
   貸:應收票據                2,500



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財富:150 (by tenpage) | 理由: TKS


獻花 x1 回到頂端 [1 樓] From:台灣中華電信 | Posted:2010-03-18 11:19 |

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